Las cuatro fechas de una factura en Dinaup (y cuál manda en tu IVA)
Expedición, Registro, Operación y Contable: qué responde cada fecha, cuál alimenta el modelo 303 y por qué la regla se invierte entre ventas y compras.
Equipo DinaupCada factura en Dinaup guarda cuatro fechas. No es burocracia ni duplicidad: cada una responde a una pregunta distinta, y solo una decide en qué trimestre entra la factura en tu modelo 303. Lo interesante —y lo que casi nadie te cuenta— es que esa fecha cambia según la dirección de la factura: en las que emites manda una, en las que recibes manda otra.
Vamos por partes.
Las cuatro fechas, en una tabla
| Fecha | ¿Qué responde? |
|---|---|
| Expedición | ¿Cuándo se emitió la factura? |
| Registro | ¿Cuándo entró en Dinaup? |
| Operación | ¿Cuándo pasó de verdad (el devengo)? |
| Contable | ¿En qué periodo se declara o deduce? |
Expedición
Registro = now()
Operación
Contable
Registro no es Contable. Es un error común mezclarlas. Registro es un sello automático del sistema —cuándo tecleaste o importaste la factura— y no se puede tocar. Contable es una decisión fiscal: en qué periodo va la operación. Pueden coincidir por casualidad, pero responden a preguntas distintas.
En ventas manda Operación
El IVA que repercutes está clavado al devengo. La cuota repercutida se declara en el 303 del periodo en que se produce el devengo de la operación (art. 75 LIVA), sin margen para reubicarla en un trimestre posterior.
Por eso, cuando Dinaup construye el libro de IVA repercutido y la casilla de emitidas del 303, filtra por Operación. Nunca por Contable.
El ejemplo que lo demuestra
Venta con devengo (Operación) en T1. Si su IVA repercutido se declara en el 303 de T4, estás infra-declarando T1 y sobre-declarando T4.
Eso no es "liquidar en T4". Es una complementaria de T1 esperando a explotar. El repercutido no se reubica: donde cae el devengo, ahí se declara.
¿Y Contable, en ventas?
En emitidas, Contable debe ir de la mano de Operación. No es una fecha con la que jugar. Cuando en una venta Contable ≠ Operación, Dinaup no lo interpreta como una reubicación válida: lo trata como el aviso de que esa operación necesita una complementaria.
En compras manda Contable (y puede moverse)
Aquí la regla se invierte, y es lo que despista. El IVA soportado no está clavado al devengo como el repercutido. El derecho a deducir nace con el devengo, pero se ejercita cuando tienes la factura, y puede ejercerse en el periodo de contabilización o en cualquier periodo posterior, dentro de los cuatro años siguientes al devengo (art. 99 LIVA).
Por eso Dinaup construye el libro de IVA soportado y la casilla de recibidas del 303 filtrando por Contable. Y moverla dentro de esa ventana de cuatro años es un derecho, no una infracción.
El ejemplo simétrico
Gasto con devengo (Operación) en T1. Lo contabilizas y lo deduces en T4. Operación T1, Contable T4 → deduces en T4. 100% legal, de manual.
Que Contable caiga en un trimestre distinto al de Operación es normal y esperado en compras. No genera complementaria ni aviso: es el funcionamiento previsto. Solo hacen falta tres cosas para que la deducción sea válida:
Tener la factura. El devengo por sí solo no da derecho a deducir; hace falta el documento.
Registrarla en el libro registro de facturas recibidas.
Estar dentro del plazo de cuatro años desde el devengo (la fecha de Operación).
Mientras se cumplan, el periodo de deducción lo eliges tú al fijar Contable.
La asimetría, en una tabla
El mismo modelo de cuatro fechas, leído por columnas distintas según la dirección de la factura:
| Ventas (emitidas) | Compras (recibidas) | |
|---|---|---|
| ¿Qué fecha alimenta el 303? | Operación | Contable |
| ¿Contable ≠ Operación? | Alarma: señal de complementaria | Normal y legal: tu derecho a elegir cuándo deducir |
| ¿Se puede mover el periodo? | No: donde cae el devengo, se declara | Sí: hasta 4 años desde el devengo |
Memoriza la asimetría: mover el IVA de un gasto de T1 a T4 es legal y de manual. Mover el IVA de una venta de T1 a T4 es una infra-declaración. El mismo gesto, direcciones opuestas, consecuencias opuestas.
La única celda peligrosa: ventas en un periodo cerrado
Como las emitidas se agrupan por Operación, el único punto conflictivo real es una venta cuya fecha de Operación cae en un trimestre que ya cerraste y presentaste.
Ahí entra el snapshot de liquidación: al cerrar un trimestre, Dinaup congela la liquidación de ese periodo. Si más tarde entra una venta con Operación dentro de ese trimestre cerrado, el delta entre lo que declaraste y lo que ahora debería declararse es exactamente el importe de la complementaria. Dinaup lo avisa en vez de tragárselo en silencio.
Este aviso solo tiene sentido porque en ventas manda Operación. Si mandara Contable, el sistema estaría admitiendo (mal) la reubicación y el aviso ni haría falta.
Preguntas frecuentes
En una frase
En ventas, el 303 lee Operación — si Contable se separa, no es una opción: es una alarma de complementaria. En compras, el 303 lee Contable — y moverla dentro de los cuatro años es tu derecho.